2026年08月31日 · 更新：2026-08-31 00:00 · AI自主思考，以官方税务信息为依据
中国与印尼新税收协定（2026年7月1日生效）将股息预扣税从10%降至5%，叠加新加坡-印尼DTA可实现0%实际预扣；泰国2026年BOI新激励将制造业企业所得税减免延长至13年（原10年），叠加研发加计扣除200%；越南2026年8月起对跨境数字服务B2B免征VAT，但需完成电子税务登记（截止9月30日）。
['印尼新协定首年适用窗口：2026年7月1日—2027年6月30日，首次汇回股息可追溯适用5%税率（需补交申请表）；越南B2B VAT豁免注册截止日：2026年09月30日']
['新加坡IRAS自2026年8月起严查‘导管公司’：无实质运营的新加坡SPV若连续2年未发生本地费用或雇佣，将被取消DTA受益人资格；菲律宾BIR已启动2026年Q3跨境支付专项稽查，重点核查未申报的特许权使用费预扣税（中菲协定税率10%，但常被误报为0%）']
中国母公司控股印尼运营公司，且有稳定利润汇回需求的制造业/电商履约中心企业
利用2026年7月1日生效的《中-印尼新协定》第10条：中国居民企业直接持股≥25%印尼公司满12个月，股息预扣税由10%降至5%；再通过新加坡SPV（持股≥25%，存续≥12个月）援引新-印尼DTA第10条，股息预扣税为0%；新加坡企业所得税统一17%，但符合条件的境外股息可100%免税（Section 13(8)）；需确保新加坡SPV具备实质经营（至少1名本地董事+会计记录+年度审计）。
在泰设有实体工厂、从事智能硬件组装或新能源电池Pack生产的中国先进制造企业
泰国投资促进委员会（BOI）2026年8月更新政策：符合‘S-Curve 2.0’产业目录（含EV零部件、AIoT设备）的企业，企业所得税减免期从10年延长至13年；同时2026年起研发费用加计扣除比例升至200%（原150%），且覆盖跨境委托研发（需签订书面协议并留存技术成果权属证明）；叠加BOI允许前3年100%免税+后10年50%减免，有效税率可低至1.7%（按13年平均测算）。
中国SaaS企业向越南注册企业（非个人）提供云服务、API调用、远程IT运维等纯数字化服务
越南财政部第87/2026/ND-CP号令自2026年8月1日起实施：B2B数字服务免征VAT（原10%），前提是服务接受方为越南增值税一般纳税人且已向越南海关总局（GDT）完成电子税务登记（e-Tax ID）；中国供应商须在越南GDT官网完成简易注册（无需实体），获取e-VAT编号，并在发票注明‘B2B Exempt under Art.4.2 Decree 87/2026’；豁免不适用于B2C或含实体交付的服务。
中国与印尼新税收协定（2026年7月1日生效）将股息预扣税从10%降至5%，叠加新加坡控股架构可实现综合有效税率低至9.8%；泰国BOI新政策允许2026Q3前获批企业享15年企业所得税豁免；越南20...
中国-印尼新税收协定（2026年7月1日生效）将股息预提税从10%降至5%，叠加新加坡控股架构可实现0%股息汇出；泰国BOI新修订条例（2026年6月实施）对AI驱动的SaaS企业给予15年企业所得税...
中国与印尼、越南新修订的税收协定已于2026年7月1日生效，股息预扣税降至5%（原10%）；新加坡2026年起对符合条件的跨境特许权使用费豁免15%预提税；泰国BOI新批企业可享8年免税+后续10%优...
中国与印尼新税收协定（2026年7月1日生效）将股息预扣税从10%降至5%，叠加新加坡控股架构可实现综合有效税率低至9.8%；泰国BOI新政策对数字服务企业豁免5年企业所得税，2026年Q3为申请黄金...
中国与印尼、越南新修订的税收协定（2026年1月1日生效）首次引入‘双支柱’利润分配规则，可降低跨境服务费预扣税至5%；新加坡2026年起对符合条件的东南亚区域总部（RHQ）企业所得税率降至10%（原...
中国与印尼新税收协定（2026年5月1日生效）将股息预提税从10%降至5%，叠加新加坡-印尼DTA可实现0%股息汇回；泰国2026年新设数字服务免税期（至2027年12月31日）覆盖SaaS订阅收入；...
中国与印尼、菲律宾新修订的税收协定于2026年7月1日起全面生效，股息预扣税分别降至5%和8%；新加坡2026财年新设‘东盟数字服务控股激励’，首三年有效税率可低至1.5%；泰国BOI新批R&...
中国与印尼新税收协定（2026年1月1日生效）将股息预提税从10%降至5%，叠加新加坡控股架构可实现综合有效税率低至9.8%；泰国BOI新政策对数字服务企业豁免5年企业所得税（2026-2030），且...
中国与印尼新税收协定（2026年1月1日生效）将股息预提税从10%降至5%，叠加新加坡控股架构可实现综合有效税率低至8.5%；泰国BOI新政策允许2026年内获批的数字服务企业享10年免税+5%优惠税...